Zastanawiasz się, jak rozliczyć się z urzędem skarbowym?
W tym prostym przewodniku przeprowadzę cię krok po kroku przez cały proces. Dowiesz się, jakie dokumenty przygotować, jak wybrać formę opodatkowania i gdzie złożyć deklarację.

Jeśli dopiero kończysz formalności przy zakładaniu firmy, to ten tekst będzie twoim przewodnikiem w kolejnej fazie prowadzenia działalności.
Warto też zerknąć na nasz artykuł o rejestracja firmy w polsce, jeśli jeszcze nie ogarnąłeś tego etapu.

Zbierz wszystkie dokumenty

Przygotuj komplet załączników, by potem nie szukać niczego na wariata.

Faktury i dowody kosztów

• Faktury sprzedaży i zakupu
• Paragony, bilety, umowy zlecenia
• Dowody zapłaty (przelewy, potwierdzenia)

Wyciągi bankowe

Przelewy z firmowego konta muszą być czytelne.
Jeśli jeszcze nie masz rachunku, sprawdź wpis o konto bankowe dla firmy.

Pozostała dokumentacja

• Zaświadczenia o ulgach podatkowych
• Potwierdzenia wpłat zaliczek na podatek
• Inne dokumenty na żądanie urzędu

Wybierz formę opodatkowania

Zrozumienie dostępnych opcji to połowa sukcesu. Poniższa tabela pomoże ci porównać najpopularniejsze formy.

Skala podatkowa

Wybierasz ją, gdy twoje dochody mieszczą się w progu 17% lub przekraczają go. Ma dwa progi, więc podatek rośnie wraz z zyskiem.

Podatek liniowy

Stała stawka 19% niezależnie od wysokości dochodu. Sprawdza się, gdy przewidujesz zyski powyżej pierwszego progu skali podatkowej.

Ryczałt ewidencjonowany

Prosta forma bez rozliczania kosztów. Stawka zależy od działalności – od 2% do 17%.

Prowadź ewidencję przychodów

Dokładne zapisy ułatwią późniejsze wypełnianie deklaracji.

Księga przychodów i rozchodów (KPiR)

Zapisujesz tu przychody, koszty i osiągnięty dochód. To podstawowa forma dla większości mikrofirm.

Ewidencja VAT

Jeśli jesteś płatnikiem VAT, musisz prowadzić rejestr sprzedaży i zakupów. Pamiętaj o terminowym raportowaniu.

Inne formy ewidencji

• Ewidencja ryczałtu
• Księgi rachunkowe (dla większych firm)

Złóż deklarację PIT

Masz kilka formularzy do wyboru, zależnie od wybranej formy opodatkowania.

Rodzaje deklaracji

• PIT-36 – dla rozliczających się według skali podatkowej
• PIT-36L – dla podatku liniowego
• PIT-28 – dla ryczałtu ewidencjonowanego

Sposoby złożenia

1. e-Deklaracje – szybkie przesłanie online
2. ePUAP – podpis elektroniczny
3. Tradycyjnie pocztą lub osobiście w urzędzie

Opłać należny podatek

Nie zapomnij o terminie, bo mogą pojawić się odsetki.

Terminy płatności

• Do 30 kwietnia – PIT-36, PIT-36L
• Do 28 lutego – PIT-28

Metody płatności

• Przelew bankowy z rachunku firmowego
• Płatność elektroniczna w systemie e-urzędów
• Wpłata w kasie urzędu skarbowego

Skorzystaj z ulg podatkowych

Chcesz zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe? Wykorzystaj dostępne odliczenia.

Ulga na internet

Możesz odliczyć do 760 zł rocznie, jeśli korzystasz z sieci w działalności.

Darowizny

Przekazując środki organizacjom pożytku publicznego, obniżysz podstawę opodatkowania.

Ulga B+R

Inwestycje w badania i rozwój pozwalają odliczyć część kosztów od podatku.

Podsumowanie i dalsze kroki

• Zbierz komplet dokumentów, by nic nie zgubić.
• Wybierz najkorzystniejszą formę opodatkowania.
• Prowadź ewidencję przychodów i kosztów.
• Terminowo złóż właściwy formularz PIT.
• Opłać podatek z firmowego rachunku.
• Skorzystaj z ulg i odliczeń, by zmniejszyć zobowiązania.

Masz pytania albo własne triki na sprawne rozliczenia? Podziel się w komentarzu lub zajrzyj do sekcji z porady dla nowych przedsiębiorców.